הגנה על נכסים

צוואה או נאמנות — איך מגנים נכון על ההון המשפחתי?

כשמדברים על העברת עושר מדור לדור, רוב האנשים חושבים מיד על צוואה. אבל יש כלי נוסף, חזק בהרבה, שעדיין לא מספיק מוכר לציבור הרחב — הנאמנות. ההבדל בין השניים הוא לא רק טכני. הוא יכול להכריע אם ההון שבניתם כל חייכם יישמר לילדים ולנכדים, או יתפוגג על סכסוכים משפטיים וצדדים זרים.

הבעיה עם צוואה בלבד

צוואה היא מסמך חשוב, אבל יש לה חיסרון משמעותי אחד: כדי להוציא אותה לפועל, צריך לעבור הליך משפטי שנקרא "צו קיום צוואה". וברגע שהתיק מגיע לבית משפט, הוא נחשף — ליורשים, לנושים, לבני זוג של יורשים, ולכל מי שמחפש עילה להתנגד. סכסוכי ירושה מתחילים בדיוק כאן.

מה הנאמנות עושה אחרת?

נאמנות היא מסגרת משפטית שממשיכה להתקיים גם לאחר מות היוצר. הנכסים שנמצאים בתוכה אינם עוברים דרך הליך הירושה הרגיל — הם כבר "בצד הנכון" עוד לפני שהמוריש הלך. הנאמן ממשיך לנהל אותם בהתאם להנחיות שנקבעו מראש, ומחלק אותם לנהנים בדיוק כפי שהמוריש ביקש — בלי בית משפט, בלי עיכובים, ובלי אוזניים זרות.

מעבר לכך, נאמנות מאפשרת להגן על הנכסים גם לאחר החלוקה. למשל, אם אחד היורשים נמצא במשבר כלכלי, אם מדובר בקטין שעוד לא מסוגל לנהל כסף, או אם פשוט רוצים לוודא שהכסף לא ייצא מהמשפחה בגלל גירושין של ילד. הנאמנות גם דיסקרטית לחלוטין — מה שקורה בה נשאר בתוכה.

האם צריך לבחור בין השתיים?

לא. למעשה, השילוב החכם ביותר הוא להקים נאמנות בחיים, ולרשום אותה גם כיורשת בצוואה. כך מכסים את כל הבסיסים. נכסים שהועברו לנאמנות בחיי המוריש יוצאים לגמרי מהעיזבון ולא דורשים צו קיום צוואה. נכסים שנשארו בחוץ — כמו נדל"ן ישראלי, שהעברתו בחיים עלולה ליצור אירוע מס — יועברו דרך הצוואה ישירות לנאמנות לאחר המוות.

התוצאה: תהליך חלק, מוגן ודיסקרטי, שמכבד את רצון המוריש ושומר על השלום המשפחתי.

עו"ד שירה שיין היא בעלים ושותפה בכירה במשרד Michael Shine & Partners, המתמחה בניהול הון פרטי והקמת נאמנויות בארץ ובעולם.