משרד עורכי דין שיין - הקמת נאמנויות

מיכאל שיין ושות'

נאמנות פרטית או משפחתית היא כלי המהווה את הפתרון האולטימטיבי עבור הגנה על נכסים משפחתיים (Asset protection) והעברה בין דורית.
הנאמנות משמשת ככלי הגנתי נח הן מבחינת הקמה, הן מבחינת מיסוי והן מבחינת תכנון עיזבון (נאמנות על פי צוואה) .

מהי קרן נאמנות ולמי זה יכול להתאים?

נאמנות, בהקשר של תכנון עזבון, היא ישות משפטית נפרדת המאפשרת ליוצר להעביר את נכסיו ליורשיו ללא צורך בצו קיום צוואה שכן הנאמנות ממשיכה להתקיים לאחר פטירתו עם הגנה מירבית ודאגה בין דורית.

נאמנות משמשת ככלי יעיל לניהול הון ונכסים, והיא מיועדת לבעלי נכסים המעוניינים להבטיח את הנכסים ולתכנן היטב את עתיד בני משפחתם.

נאמנויות וסטרוקטורות משפטיות דומות הן מבנים רב -תכליתיים המסוגלים לכלול סוגים שונים של נכסים, כולל נדל"ן, מכשירים פיננסיים ורכוש יקר אחר. טיפול באנשים עם צרכים מיוחדים מייצג מטרה בסיסית נוספת של הקמת נאמנות.

לדוגמה, הורה המודאג מרווחתו של ילד הדורש טיפולים מיוחדים ויקרים, ובעל יכולות יצירת הכנסה מוגבלות, מומלץ שיקים נאמנות על ידי כך הוא מבטיח טיפול שוטף בילד גם לאחר פטירתו של ההורה.

באופן דומה, נאמנות יכולה לשמש כהגנה לבן משפחה המתמודד עם בעיות אישיות, כגון התמכרות, הימורים ונישואין/מערכת יחסים רעועה.
הקמת נאמנות מבטיחה את שלומם של הנהנים לאורך זמן באמצעות תשלומים קבועים ומנוהלים,  ומונעת סכום חד פעמי שעלול להתבזבז במהירות.

נאמנות מגינה ומונעת סכסוכי ירושה,סכסוכים בין בני זוג,הגנה עסקית ויתרה מזאת משמשת ככלי יעיל כאשר מדובר בנכסים מפוזרים על פני מקומות שיפוט שונים בעולם.

מהם התנאים להקמת נאמנות?

  1. הגנה על נכסים – נכסים שהועברו לנאמנות מוגנים מפני נושים ונהנים משכבת הגנה, שכן הם מחוץ להישג ידם, ובתנאי שהנאמנות הוקמה בתום לב, ולא במטרה לחמוק מנושים.
  2. שליטה ובקרה – הנאמנות שומרת על רמת שליטה על ידי הגדרת האופן בו הנכסים מחולקים ומופצים בין הנהנים הרשומים בה.
  3. תכנון מס – נאמנות יכולה להיות כלי יעיל לתכנון מס משפחתית בהתאם למקומות השיפוט בהם גרים הנהנים השונים אם לא כולם תושבי ישראל.
  4. יתור הצורך בצוואה – נכסים אשר הוקנו לנאמנות מייתרים את הצורך בצו קיום צוואה שכן הנאמנות ממשיכה להתקיים as is  עם מות היוצר.
    כמו כן נאמנות מבטלת בעצם את היכולת להתנגד לצוואה ולסכסוכים בין יורשים.
  5. העברת עושר בין דורית – נאמנות מובנית היטב מסייעת להעביר את הנכסים אל הדור הבא תוך הבטחת ביטחון כלכלי לנהנים. זה יעיל בקשת רחבה של מקרים, כולל גירושין, ובכך היא מבטיחה העברה בין דורית של נכסים באופן שנקבע במסגרתה.

מושגים נוספים

נאמנות – נאמנות מתייחסת לחוזה עם הנאמן, לפיו הנאמן מתחייב לעמוד בתנאים וההגבלות שנקבעו על ידי היוצר לפי מסמכי הנאמנות. הנאמן מחויב לנהל ולחלק את הנכסים בהתאם לרצון המעניק ולמטרות המפורטות בהסכם הנאמנות.

נאמן – הנאמן מחויב לדרישות בעל הנכסים, והוא צפוי לפעול לפי טובת הנהנים ובהתאם להנחיות היוצר.

מגן נאמנות – מי שנבחר על ידי היוצר בדרך כלל (אבל לא חובה) על מנת לוודא שהנאמן פועל על פי חובותיו והוא זה שיכול לפטר את הנאמן.

יוצר נאמנות – בעל הנכסים אשר מוקנים לנאמנות

חברה להחזקת נכסי נאמנות – במקרים רבים, נאמנות עשויה להקים יישות משפטית נפרדת כרוכה ביצירת ישות משפטית נפרדת, המכונה "חברה להחזקת נכסי נאמנות". ישות זו משמשת כלי להחזקה וניהול של הנכסים בנאמנות.

לסיכום,

משרד עו"ד מיכאל שיין ושות' הוא הותיק והמוביל בישראל בכל הקשור להקמת נאמנויות הן לתושבי ישראל והן לתושבי חוץ ומהווה one stop shop לכל עניין הגנה על נכסים,העברה בין דורית ושימור הון משפחתי.

במשרדנו צוות מומחים מנוסה ומקצועי שזמין לתת מענה לכל שאלה או התלבטות.